Kontrollen Närståendetransaktioner identifierar bokförda transaktioner som kan ha koppling till personer i företagets närståendekrets.
Preauditor jämför bokföringen med tillgängliga registeruppgifter om exempelvis styrelseledamöter, verkställande direktör och verkliga huvudmän.
En identifierad transaktion innebär inte automatiskt att något är fel. Du behöver bedöma vad transaktionen avser och om den kräver ytterligare uppföljning.
Innan du börjar
Företagets bokföringsprogram behöver vara anslutet till Preauditor.
Om bokföringen inte är ansluten hittar du instruktioner under Integrationer i hjälpcentret.
Genomför kontrollen
Öppna företaget eller klientuppdraget i Preauditor.
Kontrollera att rätt räkenskapsår är valt.
Gå till Inledande kontroller → Närståendetransaktioner.
Klicka på Ny kontroll.
Gå igenom de transaktioner som Preauditor identifierar.
Dokumentera vad varje transaktion avser och din bedömning av den.
Klicka på Spara motiveringar när genomgången är klar.
Vad visas i kontrollen?
För identifierade transaktioner kan Preauditor visa uppgifter som:
Verifikat och datum.
Belopp.
Vilken person och roll som träffen avser.
Eventuell kopplad verifikationsbilaga.
Använd informationen för att undersöka transaktionens bakgrund och bedöma om något behöver följas upp.
Tolka resultatet
Inga transaktioner identifieras
Om Preauditor inte hittar några träffar kan kontrollen få status Godkänd.
Det betyder att inga träffar har identifierats utifrån de uppgifter som ingår i kontrollen. Det innebär inte att företaget saknar andra närståendetransaktioner.
Transaktioner identifieras
Om Preauditor hittar möjliga närståendetransaktioner behöver du gå igenom dem och dokumentera din bedömning.
En transaktion som ännu inte har kommenterats kan markeras med Saknar motivering, och kontrollen kan visa status Varning.
Dokumentera din bedömning
För varje identifierad transaktion bör du beskriva:
Vad transaktionen avser.
Vilken koppling motparten har till företaget.
Om något behöver undersökas, förklaras eller rättas.
Om du behöver ytterligare information kan du gå igenom verifikationen, kontrollera motparten och undersöka tillhörande underlag.
Om bokföringen behöver rättas gör du ändringen i bokföringsprogrammet och genomför vid behov kontrollen på nytt.
Kontrollen identifierar inte alla närstående
Preauditor använder tillgängliga registeruppgifter för att hitta möjliga kopplingar.
Alla närståenderelationer framgår dock inte av offentliga register. Det kan exempelvis finnas familjerelationer eller andra kopplingar som kontrollen inte kan identifiera.
Du behöver därför fortfarande bedöma företagets närståendekrets utifrån den information du har om verksamheten, även om kontrollen inte visar några träffar.
Slutför kontrollen
När du har gått igenom de identifierade transaktionerna klickar du på Spara motiveringar.
Bedömningarna sparas tillsammans med kontrollen så att det går att följa hur transaktionerna har hanterats.
Behöver du hjälp?
Kontakta oss via chattrutan nere till höger i Preauditor om du behöver hjälp med kontrollen.