Vad är det här?
Kontrollen söker automatiskt igenom bokföringen efter transaktioner som har koppling till närstående parter – till exempel ägare, styrelseledamöter, ledande befattningshavare eller företag med nära koppling till bolaget. Syftet är att identifiera och dokumentera dessa transaktioner, så att det går att bedöma om de skett på marknadsmässiga villkor.
Varför gör vi det här?
Kontrollen fyller två syften.
Först och främst är den din egen dokumentation. Genom att tidigt identifiera och kommentera transaktioner med närstående skapar du ett spårbart underlag på att de har uppmärksammats och bedömts – värdefullt i ditt kvalitetsarbete oavsett om klienten har en revisor eller inte.
Har klienten en revisor är närståendetransaktioner dessutom ett prioriterat område i revisionen, eftersom de innebär en förhöjd risk. Sådana transaktioner kan:
påverka bolagets resultat och ställning på ett sätt som inte alltid speglar marknadsmässiga förhållanden,
i vissa fall utgöra en intressekonflikt.
Dina kommentarer ger då revisorn ett tydligt underlag för att snabbt bedöma om det finns risker eller frågetecken att följa upp.
Kort sagt: transparens kring närståendetransaktioner skapar förtroende och gör revisionen smidigare när den sker.
Förutsättning • Innan du startar kontrollen behöver du ha anslutit ditt bokföringsprogram. Har du inte gjort det ännu – gå till Administrera integrationer och följ instruktionerna där. |
Vad kontrolleras?
Systemet söker automatiskt igenom bokföringen och identifierar verifikat och transaktioner som kan ha koppling till närstående parter. För varje träff visas verifikat, datum, vilken närstående part och roll det gäller, belopp och eventuell verifikationsbilaga. De identifierade transaktionerna listas, och du kommenterar dem direkt i systemet.
Så här gör du
1. Starta kontrollen. Klicka på Ny kontroll och vänta medan systemet söker igenom bokföringen.
2. Gå igenom listan. En lista över identifierade transaktioner med potentiell koppling till närstående parter visas automatiskt.
3. Kommentera varje transaktion. Beskriv vad transaktionen avser och bekräfta om den skett på marknadsmässiga villkor.
4. Spara dina motiveringar. Klicka på Spara motiveringar när du är klar.
Tips Även om en transaktion skett på marknadsmässiga villkor är det viktigt att dokumentera det tydligt. Det är din beskrivning som ger underlaget – och som gör att en revisor snabbt kan bedöma och godkänna transaktionen. |
Så läser du resultatet
Hittar systemet inga transaktioner med närstående parter får kontrollen status Godkänd. Identifieras transaktioner behöver var och en kommenteras. Kontrollen kan alltid sparas, oavsett status, men en transaktion som ännu inte kommenterats markeras ”Saknar motivering” och ger kontrollen status Varning.
För att ta bort varningarna och ge revisorn ett komplett underlag:
kommentera samtliga identifierade transaktioner,
klicka på Spara motiveringar.
Så når underlaget revisorn
Underlaget delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och sedan delar sammanställningen med klientens revisor, ingår de identifierade transaktionerna och dina kommentarer – och revisorn får ett tydligt underlag för att bedöma om de skett på marknadsmässiga villkor och om det finns risker att följa upp. Har klienten ingen revisor stannar underlaget som din interna dokumentation.
Nästa steg
När du har kommenterat transaktionerna och sparat är kontrollen klar. Med den är även Inledande kontroller genomförda. Fortsätt via vänstermenyn:
Rutinbeskrivningar → Intäkter.
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]