Vad är det här?
Rutinbeskrivningen för intäkter dokumenterar hur bolaget hanterar sina intäktsflöden – från att en affärshändelse uppstår till att den bokförs och redovisas. Du kan antingen ladda upp en befintlig rutinbeskrivning i PDF-format eller skapa en ny direkt i systemet med hjälp av ett guidat formulär.
Varför gör vi det här?
En rutinbeskrivning fyller två syften.
Först och främst är den din dokumentation av hur bolaget hanterar sina intäkter – ett underlag som visar att processen är genomtänkt och att intäkter redovisas korrekt, fullständigt och i rätt period. Det är värdefullt i kvalitetsarbetet oavsett om bolaget har en revisor eller inte.
Har klienten en revisor är intäkter dessutom ofta det mest väsentliga området i revisionen – det är här risken för fel traditionellt är störst. En tydlig rutinbeskrivning ger då revisorn en direkt bild av bolagets processer och internkontroll, så att revisorn kan fokusera sin granskning på rätt ställen i stället för att kartlägga rutinerna från grunden.
Kort sagt: en tydlig rutinbeskrivning sparar tid, skapar transparens och ger ett bättre utgångsläge – för dig och för revisorn.
Förutsättning • Det finns inga tekniska förutsättningar för det här momentet – bokföringsprogrammet behöver inte vara anslutet. • Du behöver däremot känna till hur bolagets intäktsflöden ser ut för att kunna dokumentera dem korrekt och utförligt. |
Vad dokumenteras?
Rutinbeskrivningen ger en samlad bild av bolagets intäktshantering och beskriver bland annat:
Område | Exempel på innehåll |
Intäktsflöden | Vilka typer av intäkter bolaget har och hur de uppstår. |
Fakturering och försäljning | Hur och när fakturor skapas och skickas. |
Betalningshantering | Hur inbetalningar stäms av och bokförs. |
Periodisering | Hur bolaget säkerställer att intäkter redovisas i rätt period. |
Internkontroll | Vilka kontroller och rutiner som finns för att säkerställa korrekt redovisning. |
Så här gör du
Överst finns reglaget Applicerbart för företaget. Är rutinen inte relevant för bolaget slår du av det – då visas Ej applicerbart och ingen fil behöver laddas upp. Är den relevant, lämna reglaget på och välj ett av alternativen nedan.
Alternativ 1 – Ladda upp en befintlig rutinbeskrivning
1. Kontrollera reglaget. Se till att Applicerbart för företaget är på.
2. Ladda upp fil. Klicka på Dra eller välj filer och välj din PDF-fil. Filen laddas upp direkt i vyn.
Alternativ 2 – Skapa en ny rutinbeskrivning
1. Öppna formuläret. Klicka på Skapa rutinbeskrivning.
2. Besvara frågorna. Fyll i formuläret – frågorna guidar dig genom bolagets intäktsflöden steg för steg.
3. Spara. Klicka på Spara utkast för att fortsätta senare, eller Skapa rutinbeskrivning för att färdigställa den.
Har rutinbeskrivningen inte ändrats sedan förra gången behöver du inte uppdatera den.
Tips En rutinbeskrivning som inte speglar de verkliga processerna ger ett missvisande underlag. Se till att beskrivningen är så utförlig och tydlig som möjligt – det sparar tid och ger revisorn ett bättre utgångsläge. |
Om bolaget saknar en rutinbeskrivning
Det är vanligt att mindre bolag inte har en formellt dokumenterad rutinbeskrivning sedan tidigare – därför kan du skapa en direkt i systemet. Genom att besvara formulärets frågor struktureras och dokumenteras rutinerna på ett sätt som passar både för din kvalitetssäkring och för en kommande revision.
Så når rutinbeskrivningen revisorn
Rutinbeskrivningen delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och delar sammanställningen med klientens revisor, ingår dokumentet – och revisorn får en omedelbar förståelse för hur intäktsprocessen fungerar, vilka kontroller som finns och var risker kan finnas. Har klienten ingen revisor stannar rutinbeskrivningen som bolagets interna dokumentation.
Nästa steg
När du har sparat rutinbeskrivningen är momentet klart. Fortsätt till nästa moment via vänstermenyn:
Rutinbeskrivningar → Varuinköp.
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]