Vad är det här?
Skattekostnader är en automatiserad kontroll som stämmer av bolagets bokförda skattekostnad mot en beräknad bolagsskatt. Systemet hämtar data från bokföringsprogram och Skatteverket, räknar fram bolagets skattemässiga resultat och en förväntad skatt utifrån gällande bolagsskattesats, och jämför den mot den bokförda skattekostnaden - och listar automatiskt de poster som avviker, så att du kan kommentera dem direkt i vyn.
Kontrollen kräver att bolagets bokföringsprogram och Skatteverket är anslutna, och kan ta någon minut att köra.
Varför gör vi det här?
Årets skattekostnad påverkar både resultaträkningen och balansräkningen och kräver att bokföring och skatteberäkning hänger ihop. En felaktigt beräknad eller bokförd skattekostnad kan ge en missvisande bild av bolagets resultat efter skatt, och i förlängningen leda till en felaktig inkomstdeklaration. Genom att stämma av skatteberäkningen mot det redovisade resultatet, gjorda bokslutsdispositioner och uppgifter från Skatteverket lyfter systemet snabbt avvikelser som kan tyda på fel i beräkningsunderlaget eller i bokföringen av skatten.
Kontrollen fyller två syften. Först och främst är den din egen kvalitetssäkring: du får en systematisk avstämning av att den bokförda skattekostnaden stämmer med en beräknad skatt utifrån det skattemässiga resultatet. Det är värdefullt oavsett om bolaget har en revisor eller inte - både för dig som redovisningskonsult och för en intern ekonomifunktion som vill kvalitetssäkra sitt eget arbete.
Har bolaget en revisor är kontrollen dessutom ett underlag revisorn behöver. När du kommenterar de avvikelser systemet lyfter får revisorn en direkt förklaring från dig som känner bolaget bäst, och kan rikta sin granskning mot de mest väsentliga posterna.
Kort sagt: ju tydligare du kommenterar de flaggade posterna, desto bättre underlag.
Förutsättning • Bolagets bokföringsprogram och Skatteverket behöver vara anslutna innan du startar kontrollen. • Saknas en koppling? Gå till Administrera integrationer och följ instruktionerna där. |
Vad kontrolleras?
Systemet stämmer automatiskt av bolagets skattekostnad. Här är vad som kontrolleras och varför:
Kontroll | Vad kontrolleras |
Beräknad skatt mot bokförd | Räknar fram bolagets skattemässiga resultat och en förväntad bolagsskatt, och jämför den mot den bokförda skattekostnaden. En differens kan tyda på fel i beräkningsunderlaget eller i bokföringen av skatten. |
Tillämpad skattesats | Kontrollerar att rätt bolagsskattesats har använts i beräkningen. |
Så här gör du
1. Starta kontrollen. Klicka på Ny kontroll. Systemet hämtar och analyserar data från bokföringsprogram och Skatteverket - det kan ta någon minut.
2. Gå igenom resultatet. Systemet visar hur det skattemässiga resultatet räknats fram, den beräknade skatten och den bokförda skattekostnaden.
3. Hitta de flaggade posterna. Leta efter poster som markerats Bedöms väsentlig eller där den bokförda skatten inte stämmer med den beräknade skatten.
4. Kommentera varje avvikelse. Klicka på Redigera (eller klicka för att lägga till) i kommentarsrutan vid posten och beskriv varför avvikelsen har uppstått.
5. Kontrollera att inget saknas. När alla flaggade poster är kommenterade försvinner statusen Saknar kommentar och underlaget är komplett.
Tips Kommentera även poster som vid första anblick verkar självklara. Det är din förklaring som ger sammanhanget - för dig själv i kvalitetsarbetet, för en kollega som tar över, och för revisorn om bolaget har en sådan - så att posten snabbt kan förstås och stämmas av. |
Så läser du resultatet
Varje post visar en status. Så tolkar du dem:
Uppfyllt - posten stämmer, eller ligger inom väsentlighetsgränsen.
Saknas - en förväntad uppgift saknas, till exempel en deklaration eller ett underlag.
Kunde ej fastställas - systemet kunde inte avgöra posten utifrån tillgängliga data.
Bedöms väsentlig - en avvikelse som överstiger väsentlighetsgränsen och som bör kommenteras.
Godkänd - sidans status när allt stämmer och inget behöver kommenteras.
Saknar kommentar - sidans status när minst en flaggad post saknar din kommentar.
Väsentlighetsgränsen anges per kontroll och avgör hur stor en avvikelse får vara innan den flaggas.
Se till att kommentera samtliga flaggade poster. När det är gjort försvinner statusen "Saknar kommentar" och revisorn - eller den som kvalitetssäkrar internt - får ett komplett underlag.
Så når resultatet revisorn
Kontrollen av skattekostnader delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och delar sammanställningen med klientens revisor, ingår de identifierade avvikelserna och dina kommentarer. Har klienten ingen revisor är kontrollen ändå bolagets egen dokumentation över att den bokförda skattekostnaden har stämts av mot en beräknad skatt.
Nästa steg
När du har kommenterat de flaggade posterna är kontrollen av skattekostnader klar - och därmed hela familjen Resultaträkningskontroller. Fortsätt till nästa område via vänstermenyn:
Balansräkningskontroller -> Övriga fordringar
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]