Vad är det här?
Övriga fordringar är en automatiserad kontroll som stämmer av bolagets skattekonto och eventuella momsfordringar. Systemet hämtar data från bokföringsprogram och Skatteverket och kontrollerar att de bokförda saldona för skattekonto och momsfordran stämmer med de faktiska uppgifterna hos Skatteverket - och listar automatiskt de poster som avviker, så att du kan kommentera dem direkt i vyn.
Kontrollen kräver att bolagets bokföringsprogram och Skatteverket är anslutna, och kan ta någon minut att köra.
Varför gör vi det här?
Övriga fordringar - särskilt fordringar kopplade till skattekonto och moms - är balansposter där differenser ofta uppstår när bokföringen och Skatteverket inte är i synk. Felaktigt redovisade fordringar kan ge en missvisande bild av bolagets tillgångar och likviditet, och i förlängningen leda till felaktiga momsdeklarationer eller skatteinbetalningar. Genom att jämföra de bokförda fordringarna mot de faktiska uppgifterna hos Skatteverket lyfter systemet snabbt differenser som kan tyda på fel eller brister.
Kontrollen fyller två syften. Först och främst är den din egen kvalitetssäkring: du får en systematisk avstämning av att skattekontot och en eventuell momsfordran stämmer mot Skatteverkets uppgifter. Det är värdefullt oavsett om bolaget har en revisor eller inte - både för dig som redovisningskonsult och för en intern ekonomifunktion som vill kvalitetssäkra sitt eget arbete.
Har bolaget en revisor är kontrollen dessutom ett underlag revisorn behöver. När du kommenterar de avvikelser systemet lyfter får revisorn en direkt förklaring från dig som känner bolaget bäst, och kan rikta sin granskning mot de mest väsentliga posterna.
Kort sagt: ju tydligare du kommenterar de flaggade posterna, desto bättre underlag.
Förutsättning • Bolagets bokföringsprogram och Skatteverket behöver vara anslutna innan du startar kontrollen. • Saknas en koppling? Gå till Administrera integrationer och följ instruktionerna där. |
Vad kontrolleras?
Systemet stämmer automatiskt av bolagets övriga fordringar. Här är vad som kontrolleras och varför:
Kontroll | Vad kontrolleras |
Skattekonto mot Skatteverket | Stämmer av det bokförda saldot på skattekontot (konto 1630) mot skattekontots faktiska saldo hos Skatteverket på balansdagen. Differensen jämförs mot en väsentlighetsgräns. |
Momsfordran mot deklaration | Stämmer av en bokförd momsfordran (konto 1650-1659) mot summan av momsdeklarationerna hos Skatteverket, uppdelat per momsperiod. Differensen jämförs mot en väsentlighetsgräns. |
Så här gör du
1. Starta kontrollen. Klicka på Ny kontroll. Systemet hämtar och analyserar data från bokföringsprogram och Skatteverket - det kan ta någon minut.
2. Gå igenom resultatet. Resultatet visas i två avsnitt: skattekontots saldo mot Skatteverket, och en eventuell momsfordran mot momsdeklarationerna.
3. Hitta de flaggade posterna. Leta efter differenser som överstiger väsentlighetsgränsen eller poster som markerats Bedöms väsentlig.
4. Kommentera varje avvikelse. Klicka på Redigera (eller klicka för att lägga till) i kommentarsrutan vid posten och beskriv varför avvikelsen har uppstått.
5. Kontrollera att inget saknas. När alla flaggade poster är kommenterade försvinner statusen Saknar kommentar och underlaget är komplett.
Tips Kommentera även poster som vid första anblick verkar självklara. Det är din förklaring som ger sammanhanget - för dig själv i kvalitetsarbetet, för en kollega som tar över, och för revisorn om bolaget har en sådan - så att posten snabbt kan förstås och stämmas av. |
Så läser du resultatet
Varje post visar en status. Så tolkar du dem:
Uppfyllt - posten stämmer, eller differensen ligger inom väsentlighetsgränsen.
Saknas - en förväntad uppgift saknas, till exempel en deklaration eller ett underlag.
Kunde ej fastställas - systemet kunde inte avgöra posten utifrån tillgängliga data.
Bedöms väsentlig - en differens som överstiger väsentlighetsgränsen och som bör kommenteras.
Godkänd - sidans status när allt stämmer och inget behöver kommenteras.
Saknar kommentar - sidans status när minst en flaggad post saknar din kommentar.
Väsentlighetsgränsen anges per kontroll och avgör hur stor en avvikelse får vara innan den flaggas.
Se till att kommentera samtliga flaggade poster. När det är gjort försvinner statusen "Saknar kommentar" och revisorn - eller den som kvalitetssäkrar internt - får ett komplett underlag.
Så når resultatet revisorn
Kontrollen av övriga fordringar delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och delar sammanställningen med klientens revisor, ingår de identifierade avvikelserna och dina kommentarer. Har klienten ingen revisor är kontrollen ändå bolagets egen dokumentation över att skattekontot och momsfordran har stämts av mot Skatteverkets uppgifter.
Nästa steg
När du har kommenterat de flaggade posterna är kontrollen av övriga fordringar klar. Fortsätt till nästa moment via vänstermenyn:
Balansräkningskontroller → Observationskonton
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]