Vad är det här?
Kortfristiga skulder är en automatiserad kontroll som stämmer av bolagets skulder för moms, personalskatt och arbetsgivaravgifter mot det som deklarerats till Skatteverket. Systemet hämtar data från bokföringsprogram och Skatteverket och jämför de bokförda skulderna mot bolagets moms- och arbetsgivardeklarationer - och listar automatiskt de poster som avviker, så att du kan kommentera dem direkt i vyn.
Kontrollen kräver att bolagets bokföringsprogram och Skatteverket är anslutna, och kan ta någon minut att köra.
Varför gör vi det här?
Kortfristiga skulder - särskilt skulder för moms, avdragen skatt och arbetsgivaravgifter - är balansposter där det är avgörande att bokföring och deklarationer hänger ihop. Felaktigt redovisade skulder kan ge en missvisande bild av bolagets förpliktelser och likviditet, och i förlängningen leda till felaktiga inbetalningar till Skatteverket eller risk för förseningsavgifter. Genom att jämföra de bokförda skulderna mot bolagets moms- och arbetsgivardeklarationer lyfter systemet snabbt differenser som kan tyda på fel eller brister.
Kontrollen fyller två syften. Först och främst är den din egen kvalitetssäkring: du får en systematisk avstämning av att de bokförda skulderna för moms, personalskatt och arbetsgivaravgifter stämmer mot det som deklarerats. Det är värdefullt oavsett om bolaget har en revisor eller inte - både för dig som redovisningskonsult och för en intern ekonomifunktion som vill kvalitetssäkra sitt eget arbete.
Har bolaget en revisor är kontrollen dessutom ett underlag revisorn behöver. När du kommenterar de avvikelser systemet lyfter får revisorn en direkt förklaring från dig som känner bolaget bäst, och kan rikta sin granskning mot de mest väsentliga posterna.
Kort sagt: ju tydligare du motiverar de flaggade differenserna, desto bättre underlag.
Förutsättning • Bolagets bokföringsprogram och Skatteverket behöver vara anslutna innan du startar kontrollen. • Saknas en koppling? Gå till Administrera integrationer och följ instruktionerna där. |
Vad kontrolleras?
Systemet stämmer automatiskt av bolagets kortfristiga skulder mot deklarationerna. Här är vad som kontrolleras och varför:
Kontroll | Vad kontrolleras |
Momsskuld mot deklaration | Stämmer av den bokförda momsskulden (konto 2650) mot de inlämnade momsdeklarationerna hos Skatteverket. En differens kan tyda på ej bokförda transaktioner eller felaktig periodisering. |
Personalskatt mot deklaration | Stämmer av den bokförda skulden för avdragen skatt på lön (konto 2710) mot den avdragna skatten i bolagets arbetsgivardeklarationer. |
Arbetsgivaravgifter mot deklaration | Stämmer av den bokförda skulden för arbetsgivaravgifter (konto 2731) mot avgifterna i arbetsgivardeklarationerna. |
Så här gör du
1. Starta kontrollen. Klicka på Ny kontroll. Systemet hämtar och analyserar data från bokföringsprogram och Skatteverket - det kan ta någon minut.
2. Gå igenom resultatet. Resultatet visas i tre avsnitt: momsskuld, avdragen skatt (personalskatt) och arbetsgivaravgifter - var och en som bokförd skuld mot deklarerat belopp.
3. Hitta de flaggade posterna. Leta efter differenser mellan bokförd skuld och deklarerat belopp som överstiger väsentlighetsgränsen.
4. Motivera differensen. Klicka på Redigera (eller klicka för att lägga till) i rutan Motivering till differens och förklara vad differensen beror på - till exempel en ej bokförd justering eller en periodisering som inte slagit igenom.
5. Kontrollera att inget saknas. När alla flaggade poster är motiverade är underlaget komplett.
Tips Motivera även differenser som har en självklar förklaring. Din förklaring ger sammanhanget - för dig själv i kvalitetsarbetet, för en kollega som tar över, och för revisorn om bolaget har en sådan - så att posten snabbt kan förstås och stämmas av. |
Så läser du resultatet
Varje post visar en status. Så tolkar du dem:
Uppfyllt - den bokförda skulden stämmer med det deklarerade beloppet, eller differensen ligger inom väsentlighetsgränsen.
Över väsentlighetsgräns / Bedöms väsentlig - en differens mellan bokförd skuld och deklarerat belopp överstiger väsentlighetsgränsen och behöver motiveras.
Sidans status blir Godkänd när allt stämmer, Saknar kommentar när en flaggad post saknar din motivering, och Ej godkänd när en eller flera differenser överstiger väsentlighetsgränsen och ännu inte är motiverade.
Väsentlighetsgränsen anges per kontroll och avgör hur stor en differens får vara innan den flaggas.
Se till att motivera samtliga flaggade differenser. När det är gjort försvinner statusen "Ej godkänd" respektive "Saknar kommentar", och revisorn - eller den som kvalitetssäkrar internt - får ett komplett underlag.
Så når resultatet revisorn
Kontrollen av kortfristiga skulder delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och delar sammanställningen med klientens revisor, ingår de identifierade differenserna och dina motiveringar. Har klienten ingen revisor är kontrollen ändå bolagets egen dokumentation över att skulderna för moms, personalskatt och arbetsgivaravgifter har stämts av mot deklarationerna.
Nästa steg
När du har motiverat differenserna är kontrollen av kortfristiga skulder klar. Fortsätt till nästa moment via vänstermenyn:
Balansräkningskontroller → Semesterlöneskuld.
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]