Kontrollen Skattekonto och moms jämför företagets bokförda uppgifter med information från Skatteverket.
Preauditor kontrollerar dels att det bokförda skattekontot stämmer med saldot hos Skatteverket på balansdagen, dels att bokförd moms stämmer med inlämnade momsdeklarationer.
Eventuella differenser lyfts fram så att du kan bedöma om något behöver förklaras eller rättas.
Kontrollen kan ta några minuter att genomföra.
Innan du börjar
För att genomföra kontrollen behöver följande vara anslutna till Preauditor:
Företagets bokföringsprogram.
Skatteverket.
Kontrollera anslutningarna under Integrationer om någon uppgift saknas.
Genomför kontrollen
Öppna företaget eller klientuppdraget i Preauditor.
Kontrollera att rätt räkenskapsår är valt.
Gå till Balansräkningskontroller → Skattekonto och moms.
Klicka på Ny Kontroll.
Gå igenom avstämningen av skattekontot och momsen.
Undersök eventuella differenser och dokumentera förklaringar där kontrollen efterfrågar det.
Vad kontrolleras?
1. Skattekontot jämfört med bokföringen
Under Kontroll att saldo på skattekontot stämmer med bokföringen jämför Preauditor:
Saldo i bokföringen – bokfört saldo på konto 1630.
Saldo hos Skatteverket – skattekontots saldo på balansdagen.
Differens – skillnaden mellan de två beloppen.
Differensen jämförs med den väsentlighetsgräns som visas i kontrollen.
Om differensen överstiger gränsen markeras den med Över väsentlighetsgräns.
En differens innebär inte automatiskt att något är fel. Skillnaden kan exempelvis bero på:
En inbetalning som ännu inte har registrerats.
En avräkning som har bokförts i en annan period.
Att skatter och avgifter har fördelats på flera bokföringskonton.
Gå igenom uppgifterna och bedöm om differensen kan förklaras eller om något behöver rättas.
2. Bokförd moms jämfört med deklarerad moms
Under Kontroll av att deklarerad moms stämmer med bokförd moms jämför Preauditor bokförda momsbelopp med företagets inlämnade momsdeklarationer hos Skatteverket.
Kontrollen använder:
Momsfordran: konton 1650–1659.
Momsskuld: konton 2600–2699.
Den bokförda momsen beräknas utifrån nettot av dessa belopp.
Resultatet visar:
Bokförd momsfordran.
Bokförd moms, netto.
Deklarerad moms.
Eventuell differens.
Observera: Även saldon på konton 2600–2699 påverkar momsavstämningen, trots att momsskulden också behandlas under Skatter och avgifter i balansräkningskontrollerna.
3. Momsperioder
Under Momsperioder visas jämförelsen uppdelad per redovisningsperiod.
För varje period kan du se:
Bokförd moms.
Deklarerad moms.
Eventuell differens.
Om den totala momsavstämningen visar en differens kan du använda periodfördelningen för att undersöka när skillnaden uppstår.
Kontrollera därefter vad den beror på och om någon uppgift behöver förklaras eller rättas.
Dokumentera en differens mot skattekontot
Om kontrollen efterfrågar en förklaring visas Förklaring till differensen mot skattekontot.
Klicka på Redigera.
Beskriv vad differensen beror på.
Spara förklaringen enligt instruktionerna i kontrollen.
Var konkret så att någon som går igenom kontrollen senare kan förstå varför beloppen skiljer sig och vilken bedömning som har gjorts.
Om väsentlighetsgränsen
Preauditor använder väsentlighetsgränser för att lyfta fram differenser som behöver uppmärksammas.
Gränsen visas i respektive del av kontrollen.
En differens som överstiger gränsen behöver bedömas, men innebär inte automatiskt att bokföringen eller deklarationen är felaktig.
Tolka kontrollens status
Högst upp på sidan visas kontrollens samlade status.
Saknar kommentar kan visas om kontrollen efterfrågar en förklaring som ännu inte har dokumenterats.
När den efterfrågade kommentaren har sparats uppdateras statusen.
Det betyder att dokumentationen har lagts till, inte att Preauditor har fastställt att skattekontot eller momsen är korrekt.
Om något behöver rättas
Preauditor gör inga ändringar i bokföringen eller hos Skatteverket.
Om du behöver korrigera en uppgift:
Gör rättelsen i bokföringsprogrammet eller hos Skatteverket, beroende på var felet finns.
Gå tillbaka till Balansräkningskontroller → Skattekonto och moms.
Klicka på Ny Kontroll när uppgifterna har uppdaterats.
Gå igenom det nya resultatet.
Dokumentera vid behov hur avvikelsen har hanterats.
Nästa steg
När du har gått igenom skattekontot och momsavstämningen kan du fortsätta till Balansräkningskontroller → Observationskonton.
Behöver du hjälp?
Kontakta oss via chattrutan nere till höger i Preauditor om du behöver hjälp med kontrollen.