Vad är det här?
I det här steget laddar du upp underbilagor och specifikationer till bolagets samtliga balansposter. Det är de detaljerade underlagen som styrker och specificerar varje enskild post i balansräkningen – såsom anläggningsregister, kund- och leverantörsreskontra, kontoutdrag från banken och underlag från Skatteverket.
Underlaget används av revisorn för att verifiera att balansräkningens poster är korrekt värderade och fullständigt redovisade.
Varför gör vi det här?
För att revisorn ska kunna bilda sig en välgrundad uppfattning om bolagets finansiella ställning behöver varje post i balansräkningen kunna styrkas med ett detaljerat underlag. Underbilagorna är det konkreta bevis som visar att de bokförda beloppen är korrekta och att inga väsentliga poster saknas eller är felaktigt värderade.
Genom att samla samtliga underbilagor och specifikationer i Preauditor får revisorn ett strukturerat och lättillgängligt underlag att arbeta utifrån.
Kort sagt: Det minskar behovet av kompletterande förfrågningar, kortar ner granskningstiden och skapar bättre förutsättningar för en effektiv och välgrundad revision.
Förutsättningar
Samla underbilagorna för respektive balanspost innan du påbörjar uppladdningen. Underlagen hämtas vanligtvis från bolagets bokföringsprogram, bank och Skatteverket.
Se till att varje underbilaga är aktuell och avser balansdagen eller den period som granskas.
Vad ska laddas upp?
Nedan följer en beskrivning av de underbilagor och specifikationer som ska laddas upp för respektive balanspost:
Balanspost | Underbilaga |
Anläggningstillgångar | Anläggningsregister med anskaffningsvärden, ackumulerade avskrivningar och bokfört restvärde per balansdagen. |
Lager | Lagerinventering eller lagerspecifikation per balansdagen med värdering enligt lägsta värdets princip. |
Kundfordringar | Kundreskontra med åldersanalys per balansdagen, specificerad per kund och förfallodag. |
Övriga fordringar | Specifikation av samtliga övriga fordringar, exempelvis momsfordran och övriga kortfristiga fordringar. |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | Specifikation av förutbetalda kostnader och upplupna intäkter med beskrivning och belopp per post. |
Kassa och bank | Bankkontoutdrag per balansdagen för samtliga bankkonton samt eventuell kassaräkning. |
Eget kapital | Specifikation av eget kapital och dess förändring under räkenskapsåret. |
Obeskattade reserver | Specifikation av periodiseringsfonder och övriga obeskattade reserver med angivande av avsättningsår och belopp. |
Långfristiga skulder | Engagemangsbesked från bank eller annan långivare med aktuellt saldo och villkor per balansdagen. |
Leverantörsskulder | Leverantörsreskontra specificerad per leverantör och förfallodag per balansdagen. |
Skatteskulder och skattekonto | Underlag från Skatteverket avseende skattekontots saldo samt specifikation av bokförda skatteskulder. |
Övriga skulder och upplupna kostnader | Specifikation av övriga skulder och upplupna kostnader med beskrivning och belopp per post. |
Så här gör du
Samla underbilagorna för respektive balanspost från bokföringsprogram, bank och Skatteverket.
Klicka på "Dra eller välj filer" vid respektive balanspost och välj tillhörande underbilaga – eller dra filen direkt till uppladdningsrutan.
Upprepa för samtliga balansposter tills alla underbilagor är uppladdade.
Kontrollera att samtliga uppladdningar har slutförts utan fel innan du går vidare.
Tips: Se till att underbilagorna är aktuella och avser balansdagen. En leverantörsreskontra eller ett bankkontoutdrag som inte stämmer tidsmässigt med balansdagen kan skapa onödiga frågor och fördröja revisionsprocessen. Ju mer kompletta och välordnade underbilagor du laddar upp, desto smidigare och snabbare går granskningen.
Vad händer med filerna?
När du har laddat upp underbilagorna får revisorn tillgång till samtliga filer direkt i Preauditor, strukturerade per balanspost. Revisorn kan därmed snabbt navigera till relevant underlag för varje enskild post och på ett effektivt sätt verifiera att bokförda belopp stämmer överens med de underliggande specifikationerna.
Vad ser revisorn?
Revisorn får tillgång till samtliga uppladdade underbilagor och specifikationer direkt i systemet, organiserade per balanspost. Det ger revisorn:
Ett samlat och välstrukturerat underlag med tydlig koppling till balansräkningens poster
Möjlighet att snabbt navigera mellan poster och tillhörande underlag
Bättre förutsättningar för att verifiera värdering och fullständighet
Det effektiviserar granskningsinsatsen, minskar behovet av kompletterande förfrågningar och leder till bättre och mer välgrundade slutsatser.
Nästa steg
När samtliga underbilagor och specifikationer är uppladdade är det här steget klart.
Fortsätt till nästa moment via vänstermenyn: Sammanställning till revisor
Har du frågor? Chatta med oss eller hör av dig på [email protected]