Vad är det här?
Observationskonton är en automatiserad kontroll som läser utgående saldo för bolagets parkeringskonton - konto 1799, 1999 och 2999 - vid räkenskapsårets slut. Kontona är tänkta att vara tömda vid årets slut. För ett konto som fortfarande har saldo listar systemet de verifikationer som motsvarar saldot, så att du kan förklara vad det avser och när kontot töms.
Kontrollen kräver att bolagets bokföringsprogram är anslutet.
Varför gör vi det här?
Parkeringskonton (observationskonton) används för att tillfälligt hålla poster som ännu inte fått sin slutliga kontering. Vid räkenskapsårets slut bör de vara tömda - ett saldo som ligger kvar kan dölja poster som inte har klassificerats färdigt och ger en otydlig bild av balansräkningen. Genom att läsa saldona och koppla kvarvarande belopp till verifikationer lyfter systemet snabbt de konton som behöver redas ut.
Kontrollen fyller två syften. Först och främst är den din egen kvalitetssäkring: du får en snabb avstämning av att parkeringskontona är tömda inför bokslutet, och underlag för att reda ut det som ligger kvar. Det är värdefullt oavsett om bolaget har en revisor eller inte - både för dig som redovisningskonsult och för en intern ekonomifunktion som vill kvalitetssäkra sitt eget arbete.
Har bolaget en revisor är kontrollen dessutom ett underlag revisorn behöver. När du kommenterar kvarvarande saldon får revisorn en direkt förklaring från dig som känner bolaget bäst, och kan rikta sin granskning mot de mest väsentliga posterna.
Kort sagt: ju tydligare du förklarar kvarvarande saldon, desto bättre underlag.
Förutsättning • Bolagets bokföringsprogram behöver vara anslutet innan du startar kontrollen. • Saknas kopplingen? Gå till Administrera integrationer och följ instruktionerna där. |
Vad kontrolleras?
Kontrollen läser bolagets parkeringskonton vid räkenskapsårets slut. Här är vad som kontrolleras och varför:
Kontroll | Vad kontrolleras |
Observationskonton tömda vid årets slut | Läser utgående saldo för parkeringskontona 1799, 1999 och 2999. Samtliga konton visas, även de som inte används. Ett konto med saldo 0 är tömt och i sin ordning. |
Verifikationer bakom kvarvarande saldo | För ett konto som fortfarande har saldo listas de verifikationer vars belopp motsvarar saldot - med bokföringsdatum, beskrivning, belopp och ålder - så att du ser vad som ligger kvar och kan förklara vad det avser och när kontot töms. |
Så här gör du
1. Starta kontrollen. Klicka på Ny kontroll. Systemet läser utgående saldo för parkeringskontona 1799, 1999 och 2999.
2. Gå igenom kontona. Samtliga tre konton visas, även de som inte används. Ett konto med saldo 0 är tömt.
3. Granska kvarvarande saldon. Har ett konto saldo kvar listas de verifikationer vars belopp motsvarar saldot.
4. Kommentera saldot. Klicka på Redigera (eller klicka för att lägga till) i rutan Kommentar från kund och förklara vad saldot avser och när kontot töms.
5. Kontrollera att inget saknas. När alla kvarvarande saldon är kommenterade försvinner statusen Saknar kommentar och underlaget är komplett.
Tips Även ett litet saldo bör förklaras. Din kommentar ger sammanhanget - för dig själv i kvalitetsarbetet, för en kollega som tar över, och för revisorn om bolaget har en sådan - så att posten snabbt kan förstås och stämmas av. |
Så läser du resultatet
Kontrollen visar utgående saldo för vart och ett av kontona 1799, 1999 och 2999. Så tolkar du resultatet:
Ett konto med utgående saldo 0 är tömt - inget behöver göras.
Har ett konto saldo kvar listas de verifikationer vars belopp motsvarar saldot. Lämna en kommentar som förklarar vad saldot avser och när kontot töms.
Sidans status blir Godkänd när alla konton är tömda eller kvarvarande saldon är kommenterade, och Saknar kommentar så länge ett kvarvarande saldo saknar din förklaring.
Se till att förklara alla kvarvarande saldon. När det är gjort försvinner statusen "Saknar kommentar" och revisorn - eller den som kvalitetssäkrar internt - får ett komplett underlag.
Så når resultatet revisorn
Kontrollen av observationskonton delas inte automatiskt. När du sammanställer allt material via Sammanställning av material i vänstermenyn och delar sammanställningen med klientens revisor, ingår kontonas saldon och dina kommentarer. Har klienten ingen revisor är kontrollen ändå bolagets egen dokumentation över att parkeringskontona har tömts eller förklarats inför bokslutet.
Nästa steg
När du har hanterat eventuella kvarvarande saldon är kontrollen av observationskonton klar. Fortsätt till nästa moment via vänstermenyn: Balansräkningskontroller → Kassa- och banksaldon.
Behöver du hjälp?
Har du frågor längs vägen är du alltid välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig gärna vidare.
Telefon: 08-37 79 89
Chatt: direkt i plattformen
E-post: [email protected]